Протокол об административном правонарушении ч.5 ст. 14.13

ПРОТОКОЛ №103
ОБ АДМИНИСТРАТИВНОМ ПРАВОНАРУШЕНИИ по ч.5 ст. 14.13 КоАП РФ

г. Самара
ИФНС России по …району,  12 часов 20 минут 17.01.2020
(место и время составления протокола)

Старший государственный налоговый инспектор отдела урегулирования задолженности ИФНС России по … району г. Самары Сыскарев Сергей Вячеславович

(должность, классный чин, Ф.И.О. должностного лица налогового органа составившего протокол, наименование налогового органа)

в отсутствии: Петровой Евгении Петровны (дата рождения…,ИНН…, адрес:…) генерального директора ООО «Прогресс», ОГРН…, ИНН …, КПП …

(Ф.И.О. индивидуального предпринимателя или законного представителя юридического лица, должностного лица и их должности)

составил настоящий протокол:

СУЩЕСТВО ПРАВОНАРУШЕНИЯ

ИФНС России по …. району обнаружен факт административного правонарушения, предусмотренного частью 5 ст.14.13 КоАП РФ, а именно: Петрова Евгения Петровна: 16.08.1974, уроженка: СССР, Красноярского края, с. Пировское, ИНН …, адрес места жительства: г. Самара, ул. Ташкентская 22 по состоянию на 17.10.2019 не исполнила обязанность по подаче в Арбитражный суд Самарской области заявления о признании ООО «Прогресс» несостоятельным (банкротом), предусмотренного Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ.

До настоящего времени ООО «Прогресс» не исполнило обязанность по уплате задолженности по требованиям от 06.03.2018 № 1 со сроком исполнения – 28.03.2018 на сумму 137 911 руб. 69 коп.; от 08.04.2019 № 2 со сроком исполнения – 26.04.2019 на сумму 92 988 руб. 65 коп.; от 15.04.2019 № 3 со сроком исполнения — 06.05.2019 на сумму 73 619 руб. 89 коп.; от 20.05.2019 № 4 со сроком исполнения – 07.06.2019 на сумму 31 261 руб. 84 коп; от 24.05.2019 № 5 со сроком исполнения – 14.06.2019 на сумму 89 358 руб. 14 коп., что имеет основания для привлечения к административной ответственности по ч.5 ст.14.13 КоАП.

В соответствии со статьёй 3 Федерального закона от 26.10.2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве), ООО «Прогресс» имеет не удовлетворенное в течение трех месяцев требование (совокупность требований) на общую сумму не менее трехсот тысяч рублей, и может быть признана банкротом вне зависимости от того, превышает ли сумма его обязательств стоимость принадлежащего ему имущества.

Заявление о признании руководителя должника банкротом принимается арбитражным судом при условии, что требования к руководителю организации составляют не менее трехсот тысяч рублей, и указанные требования не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.

В соответствии с п. 2 ст. 9 Закона о банкротстве заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве, в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств. Однако, должником указанная обязанность, в установленный Законом о банкротстве срок, исполнена не была.

В течение трех месяцев с 15.06.2019 по 15.09.2019 требования не были удовлетворены в полном объеме ООО «Прогресс» стало отвечать признакам банкротства. В соответствии с п. 2 ст. 9 Закона о банкротстве заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве, в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств, т.е. до 16.10.2019 года.

Согласно справке о задолженности по налоговым платежам: от 17.01.2020 ООО «Прогресс» имеет неисполненную обязанность по уплате обязательных платежей в размере 4 389 763 руб. 65 коп., в т.ч. по основному долгу в размере 3 412 663 руб. 84 коп., пеня 877 985 руб. 83 коп., штраф 99 113 руб. 98 коп.

На дату составления протокола задолженность не погашена.

В отношении указанной задолженности были приняты следующие меры взыскания:

В соответствии со ст. 70 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) в адрес ООО «Прогресс» были направлены требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей):

Начальником инспекции ФНС России по … району в соответствии со ст. 46 НК РФ были вынесены решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств:

Начальником инспекции ФНС России по … району в соответствии со ст. 47 НК РФ были вынесены решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка):

Начальником инспекции ФНС России по … району были вынесены постановления о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка):

По состоянию на 17.01.2020 на Интернет-сайте Федеральных арбитражных судов Российской Федерации http://arbitr.ru/ (Банк решений арбитражных судов) информация о принятии заявления Петровой Евгении Петровны о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Прогресс» отсутствует.

(место административного правонарушения: наименование головной организации, наименование филиала/подразделения, ИНН, КПП ),индивидуального предпринимателя (Наименование нарушения; дата совершения; период совершения; дата обнаружения; нарушенный законодательный акт; Обстоятельства нарушения.)

В результате чего был нарушен пункт 2 статьи 9 Федерального Закона Российской Федерации от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ответственность, за что предусмотрена частью 5 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Факт нарушения подтверждается:

Справкой о задолженности по налоговым платежам: от 17.01.2020г;

Требованиями об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей): № 1 от 06.03.2018; № 2 от 08.04.2019; №3 от 15.04.2019; № 464674 от 20.05.2019; № 4 от 24.05.2019.

Решениями о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а так же электронных денежных средств: № 1 от 12.04.2018; № 2 от 08.05.2019; № 3 от 16.05.2019; № 4 от 18.06.2019; № 5 от 20.06.2019

Решениями о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка: №1 от 06.06.2018; №2 от 20.05.2019; № 3 от 27.05.2019; № 4 от 24.06.2019; №5 от 01.07.2019.

Постановлениями о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка): № 1 от 01.07.2019; №2 от 24.06.2019; № 3 от 27.05.2019; № 4 от 20.05.2019; №5 от 06.06.2018.
(перечислить прилагаемые документы, подтверждающие совершение данного нарушения, за которое лицо подлежит привлечению к административной ответственности)

ЛИЦО, В ОТНОШЕНИИ КОТОРОГО ВОЗБУЖДЕНО ДЕЛО ОБ АДМИНИСТРАТИВНОМ ПРАВОНАРУШЕНИИ

Ответственным за указанное правонарушение является: Петрова Евгения Петровна

Дата и место рождения: 16.08.1974, СССР, Красноярский край, с. Пировское.
Паспорт: серия … № …, выдан …, дата выдачи: …
Адрес регистрации по месту жительства: Россия, адрес:…
Место работы и занимаемая должность: генеральный директор, ООО «Прогрес».
Адрес фактического проживания: Россия, адрес:…
Юридический адрес организации: Россия, адрес:…

Сведения о ранее привлечении к административной ответственности отсутствуют.

Я, старший государственный налоговый инспектор отдела урегулирования задолженности ИФНС по … району Сыскарев Сергей Вячеславович, составил настоящий протокол в отношении Петровой Евгении Петровны, в отсутствии лица при его надлежащем уведомлении (10.12.2019 исх. № 2 адрес Петровой Е.П. было направлено уведомление об извещении юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица о времени и месте составления протокола об административном правонарушении).

Лицу, в отношении которого составлен настоящий протокол об административном правонарушении, разъясняется, что оно, в соответствии со ст.25.1 КОАП РФ, имеет право знакомиться с материалами дела, представлять доказательства своей невиновности, заявлять ходатайства и отводы; присутствовать при рассмотрении дела, при рассмотрении дела пользоваться помощью защитника; выступать на родном языке и пользоваться услугами переводчика, если не владеет языком, на котором ведется производство; обжаловать постановление по делу.

Место и время рассмотрения данного дела:
ИФНС России по … району
г. Самара, ул. …, дом … 26.02.2020г. в 12:20 час., каб. 1
При себе иметь паспорт.
В случае неявки в соответствии с п.2 ст. 25.1 КоАП РФ протокол может быть рассмотрен в Ваше отсутствие.

Подпись составителя протокола        С.В. Сыскарев